盤政辦〔2020〕2號 

各縣、區(qū)人民政府，遼東灣新區(qū)、高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會，市政府各相關部門、直屬機構：

　　經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《盤錦市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施意見》印發(fā)給你們，請認真組織實施。 

　　盤錦市人民政府辦公室

　　2020年1月4日 

　?。ù思晒_） 

盤錦市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施意見

　　為進一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，有效防止國有資產(chǎn)流失，切實加強和規(guī)范市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作，根據(jù)《遼寧省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《遼寧省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究暫行規(guī)定》《盤錦市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究意見（試行）》等，結合我市實際，制定本意見。

　　一、適用范圍

　　（一）本意見所稱市屬企業(yè)，是指適用于代表市人民政府履行出資人職責機構（以下簡稱出資機構）出資設立的市屬國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)及其各級全資、控股子企業(yè)。

　?。ǘ┍疽庖娝Q違規(guī)經(jīng)營投資責任追究（以下簡稱責任追究），是指市屬企業(yè)經(jīng)營管理有關人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，經(jīng)調查核實和責任認定，對相關責任人進行處理的工作；相關責任人已調任、離職或退休的，應當納入責任追究范圍，實行終身責任追究制度，按照本意見給予相應處理。

　　上述所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內部管理規(guī)定等。上述所稱經(jīng)營管理人員，是指企業(yè)中由黨組織或國家機關、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位提名、推薦、任命、批準等，從事領導、組織、管理、監(jiān)督等活動的人員。上述所稱未履行職責，是指未在規(guī)定期限內或正當合理期限內行使職權、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正確履行職責，是指未按規(guī)定以及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權、承擔責任，一般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用職權等。

　　二、基本原則

　?。ㄒ唬┮婪ê弦?guī)、違規(guī)必究。以法律法規(guī)為準繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內部管理規(guī)定等，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關人員，嚴肅追究責任，實行重大決策終身問責。

　　（二）分級組織、分類處理。出資機構和市屬企業(yè)原則上按照國有資本出資關系和干部管理權限，界定責任追究工作職責，分別組織開展責任追究工作，形成分級分類、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。涉及違紀違法的問題和線索，移交有關機構和部門處理。

　?。ㄈ┛陀^公正、責罰適當。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，結合企業(yè)實際情況，調查核實違規(guī)行為的事實、性質及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質的不同，依法合理認定相關人員責任，恰當公正地做出處理，保護企業(yè)經(jīng)營管理有關人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性。

　?。ㄋ模头澜Y合、糾建并舉。在嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責任的同時，加大案例總結和通報力度，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動市屬企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

　　三、工作職責

　　出資機構設立專門責任追究機構，負責受理有關方面按規(guī)定程序移交的市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關核查工作，認定相關人員責任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。

　　市屬企業(yè)應當明確相應的職能部門或機構，一般設在企業(yè)審計部門或合規(guī)部門，負責組織開展責任追究工作，并做好與企業(yè)紀檢監(jiān)察機構等的協(xié)同配合。市屬企業(yè)要以提高國有企業(yè)運行質量和經(jīng)濟效益為目標，強化對權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督，嚴格問責，完善機制，構建權責清晰、約束有效的經(jīng)營投資責任體系，全面推進依法治企，健全協(xié)調運轉、有效制衡的法人治理結構，提高國有資本效率，增強國有企業(yè)活力，防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值。

　　（一）出資機構在責任追究工作中的主要職責。

　　1.研究制定市屬企業(yè)責任追究有關制度，按照市委、市政府要求組織開展有關責任追究工作。

　　2.組織開展市屬企業(yè)集團層面發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及市屬企業(yè)負責人的責任追究工作。

　　3.出資機構認為有必要直接組織開展的市屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)責任追究工作。主要包括：市委、市政府等作出明確指示或決定的；違規(guī)事項造成的損失巨大，形成系統(tǒng)性風險，危及整個集團公司存續(xù)發(fā)展的；違規(guī)事項造成嚴重不良影響，社會高度關注，嚴重損害市屬企業(yè)形象的；單個市屬企業(yè)所屬多家子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生違規(guī)經(jīng)營投資損失事項的；違規(guī)經(jīng)營投資事項涉及多個市屬企業(yè)、不宜由單個市屬企業(yè)組織開展的；其他認為應當由其直接組織開展的。

　　4.對市屬企業(yè)存在的共性問題進行專項核查。

　　5.對有關方面發(fā)現(xiàn)移交的且需要市屬企業(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實有關整改工作要求。

　　6.指導、監(jiān)督和檢查市屬企業(yè)責任追究相關工作。

　　7.負責對管理權限范圍內相關責任人的處理，提出對其他相關責任人的處理建議。

　　8.市屬企業(yè)未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的，出資機構依據(jù)相關規(guī)定對有關企業(yè)負責人進行責任追究。

　　9.其他有關責任追究工作。

　?。ǘ┦袑倨髽I(yè)在責任追究工作中的主要職責。

　　1.研究制定本企業(yè)責任追究有關制度并報出資機構備案，按照出資機構要求組織開展有關責任追究工作。

　　2.加強內控體系建設，強化集團管控，完善管理制度、監(jiān)督評價體系等，明確各治理主體在經(jīng)營投資決策及責任追究工作中的職責；在有關經(jīng)營管理人員、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營投資責任追究的原則要求。

　　3.組織開展本級企業(yè)發(fā)生的、不涉及本級企業(yè)負責人的一般損失或未產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失；子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及子企業(yè)負責人的責任追究工作。

　　4.出資機構明確要求市屬企業(yè)直接組織開展和市屬企業(yè)認為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責任追究工作。

　　5.負責對出資機構或有關上級機關（部門）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)及交辦的違規(guī)問題和線索進行調查核實，并組織開展責任追究工作。

　　6.指導、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責任追究相關工作。

　　7.負責組織開展以下情形違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作：企業(yè)發(fā)生一般資產(chǎn)損失的；全資或控股企業(yè)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的；三級及以下子企業(yè)發(fā)生首次重大資產(chǎn)損失的；除出資機構或上級機關查處范圍以外的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作；向出資機構和市級相關部門及時報告違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作情況。

　　8.負責對管理權限范圍內相關責任人的處理，提出對其他相關責任人的處理建議。

　　9.配合出資機構開展企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作。

　　10.其他有關責任追究工作。

　　在責任追究工作中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違紀或職務違法的問題和線索，應當移送相應的紀檢監(jiān)察機構查處；涉嫌犯罪的，應當移送監(jiān)察機關或司法機關查處。對市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀違法問題，存在應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后隱匿不報、敷衍不追、查處不力的，嚴肅追究相應責任。

　　市屬企業(yè)應當建立責任追究工作報告制度，按照有關要求定期向出資機構報送責任追究工作開展情況。對較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，及時向出資機構進行書面報告。

　　（三）出資機構和市屬企業(yè)經(jīng)辦責任追究事項的相關工作人員，與有關事項或相關責任人有利害關系的，應當實行回避制度。對違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關責任人逃避責任或者收受相關責任人財物的，依紀依規(guī)給予相應處分；涉嫌違法犯罪的，依法移送有關國家機關處理。

　?。ㄋ模┴熑巫肪空{查情況、處理結果及整改情況在一定范圍內公開。

　　四、責任追究范圍

　　市屬企業(yè)經(jīng)營管理有關人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生以下所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相應責任。

　?。ㄒ唬┘瘓F管控方面的責任追究情形。

　　1.違反規(guī)定程序或超越權限決定、批準和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家、省市有關規(guī)定。

　　2.對國家、省市有關集團管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響。

　　3.對集團重大風險隱患、內控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。

　　4.所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響，或造成企業(yè)資不抵債、關閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務、職工群體性上訪事件等其他嚴重不良后果。

　　5.對有關監(jiān)管機構就經(jīng)營投資有關重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。

　　6.違反集團管控規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　?。ǘ╋L險管理方面的責任追究情形。

　　1.未按規(guī)定履行內控及風險管理制度建設職責，導致內控及風險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷。

　　2.內控及風險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告。

　　3.未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進行法律審核。

　　4.未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關規(guī)定，過度負債導致債務危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。

　　5.惡意逃廢金融債務。

　　6.瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符等。

　　7.在處理重大法律糾紛案件中玩忽職守、濫用職權、謀取私利。

　　8.違反風險管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。

　　（三）購銷管理方面的責任追究情形。

　　1.未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允。

　　2.未正確履行合同或無正當理由放棄應得合同權益。

　　3.違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務或“空轉”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務。

　　4.違反規(guī)定利用關聯(lián)交易輸送利益。

　　5.未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結果。

　　6.違反規(guī)定提供賒銷信用、資質、擔保（含抵押、質押等）或預付款項，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投資。

　　7.違反規(guī)定開展商品期貨、期權等衍生業(yè)務。

　　8.未按規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施等。

　　9.違反購銷管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。

　　（四）工程承包建設方面的責任追究情形。

　　1.未按規(guī)定對合同標的進行調查論證或風險分析。

　　2.未按規(guī)定履行決策和審批程序或未經(jīng)授權、超越授權投標。

　　3.違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標。

　　4.未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。

　　5.未按規(guī)定程序對合同約定進行嚴格審查，存在重大疏漏。

　　6.工程以及與工程建設有關的貨物、服務未按規(guī)定招標或規(guī)避招標。

　　7.違反規(guī)定轉包、分包。

　　8.違反合同約定超計價、超進度付款等。

　　9.工程組織管理混亂，致使工程質量不達標，工程成本嚴重超支。

　　10.違反工程承包建設管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。

　?。ㄎ澹┵Y金管理方面的責任追究情形。

　　1.違反決策和審批程序或超越權限籌集和使用資金。

　　2.違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶等。

　　3.設立“小金庫”。

　　4.違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。

　　5.虛列支出套取資金。

　　6.違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。

　　7.因財務內控缺失或未按照財務內控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

　　8.違反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。

　?。┢髽I(yè)國有資產(chǎn)交易和轉讓上市公司股權等方面的責任追究情形。

　　1.未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓。

　　2.財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定。

　　3.隱匿應當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假財務審計、資產(chǎn)評估鑒證結果及法律意見書等。

　　4.未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度。

　　5.違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉讓企業(yè)國有資產(chǎn)和上市公司股權等。

　　6.未按規(guī)定進場交易等。

　　7.違反產(chǎn)權（資產(chǎn)）轉讓管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。

　　（七）固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形。

　　1.未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析。

　　2.項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際。

　　3.未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資。

　　4.購建項目未按規(guī)定招標，干預、規(guī)避或操縱招標。

　　5.外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調整投資方案并采取止損措施。

　　6.擅自變更工程設計、建設內容和追加投資等。

　　7.項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目。

　　8.違反規(guī)定開展列入禁止范圍的投資項目等。

　　9.違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。

　　（八）投資并購方面的責任追究情形。

　　1.未按規(guī)定開展盡職調查或盡職調查未進行風險分析等，存在重大疏漏。

　　2.財務審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關規(guī)定。

　　3.投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告。

　　4.未按規(guī)定履行決策和審批程序、決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案。

　　5.違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益。

　　6.投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控。

　　7.違反合同約定提前支付并購價款。

　　8.投資并購后未按有關工作方案開展整合，致使對標的企業(yè)管理失控。

　　9.投資參股后未行使相應股東權利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施。

　　10.違反規(guī)定開展列入負面清單的并購項目等。

　　11.違反投資并購管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。

　?。ň牛└慕M改制方面的責任追究情形。

　　1.未按規(guī)定履行決策和審批程序。

　　2.未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估。

　　3.故意轉移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構提供虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假清產(chǎn)核資、財務審計與資產(chǎn)評估等鑒證結果。

　　4.將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人。

　　5.在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)。

　　6.未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉讓價款。

　　7.改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款等。

　　8.違反改組改制管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的其他情形。

　?。ㄊ┚惩饨?jīng)營投資方面的責任追究情形。

　　1.未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關制度，導致境外投資管控缺失。

　　2.開展列入負面清單禁止類的境外投資項目。

　　3.違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展禁止范圍的境外投資項目。

　　4.未按規(guī)定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目。

　　5.違反規(guī)定采取不當經(jīng)營行為以及不顧成本和代價進行惡性競爭。

　　6.違反本章其他有關規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。

　?。ㄊ唬┢渌`反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。

　　五、資產(chǎn)損失認定

　　對市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，在調查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定資產(chǎn)損失金額以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響；間接損失是由相關人員行為引發(fā)或導致的，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

　?。ǘ┦袑倨髽I(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失，按照資產(chǎn)損失金額大小，劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關黨內法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

　　1.一般資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額50萬元以下。

　　2.較大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額50萬元（含50萬元）以上500萬元以下。

　　3.重大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額500萬元（含500萬元）以上。

　?。ㄈ┫嚓P違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關等依法出具的書面文件，具有相應資質的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構、律師事務所、專業(yè)技術鑒定機構等專業(yè)機構出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內部證明材料等，進行綜合研判認定。

　　六、責任認定

　　市屬企業(yè)經(jīng)營管理有關人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任。已調任、離職或退休的相關責任人也應納入責任追究范圍。違規(guī)經(jīng)營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。

　?。ㄒ唬┲苯迂熑问侵赶嚓P人員在其工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。

　　企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：

　　1.本人或與他人共同違反法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內部管理規(guī)定。

　　2.授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內部管理規(guī)定。

　　3.未經(jīng)規(guī)定程序或超越權限，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項。

　　4.主持相關會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項。

　　5.將按有關法律法規(guī)制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權（委托）其他領導人員決策且決策不當或決策失誤等。

　　6.其他應當承擔直接責任的行為。

　?。ǘ┲鞴茇熑问侵赶嚓P人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

　?。ㄈ╊I導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

　?。ㄋ模┦袑倨髽I(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條以下所列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關人員應當承擔相應的責任。

　　1.上一級企業(yè)有關人員應當承擔相應責任的情形包括：發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響的；多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良后果的。

　　2.除上一級企業(yè)有關人員外，更高層級企業(yè)有關人員也應當承擔相應責任的情形包括：發(fā)生違規(guī)違紀違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的；在一定時期內多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。

　?。ㄎ澹┦袑倨髽I(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定。

　?。┦袑倨髽I(yè)未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關人員比照領導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。

　?。ㄆ撸┦袑倨髽I(yè)有關經(jīng)營決策機構以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或實施其他違規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當承擔集體責任，有關成員也應當承擔相應責任。

　　七、責任追究處理

　?。ㄒ唬ο嚓P責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送監(jiān)察機關或司法機關等，可單獨使用，也可合并使用。

　　1.組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。

　　2.扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

　　3.禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

　　4.紀律處分。由相應的紀檢監(jiān)察機構查處。

　　5.移送監(jiān)察機關或司法機關處理。依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送監(jiān)察機關或司法機關查處。

　?。ǘ┦袑倨髽I(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機構或司法機關處理外，應當按以下方式處理：

　　1.發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪。

　　2.發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權益、三年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　3.發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　　對領導責任人給予調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　?。ㄈ┦袑倨髽I(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本意見應當追究上級企業(yè)經(jīng)營管理有關人員責任時，對相關責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

　?。ㄋ模┫嚓P責任人的薪酬結構中不包含“績效年薪”和“任期激勵收入”的，給予減薪酬處理時，可將其與績效考核結果掛鉤的績效薪金，按照規(guī)定的期限和比例計算應扣減和追索的薪酬金額。

　?。ㄎ澹Τ袚w責任的市屬企業(yè)有關經(jīng)營決策機構，給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

　?。┴熑握J定年度是指責任追究處理年度。有關責任人在責任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。

　?。ㄆ撸ν皇录⑼回熑稳说男匠昕蹨p和追索，按照黨紀處分、政務處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。

　?。ò耍┫嚓P責任人受到誡勉處理的，六個月內不得提拔、重用；受到調離工作崗位、改任非領導職務處理的，一年內不得提拔；受到降職處理的，兩年內不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內不安排職務，兩年內不得擔任高于原任職務層級的職務；同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。

　?。ň牛┦袑倨髽I(yè)經(jīng)營管理有關人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責任認定后，對相關責任人參照本意見予以處理。

　?。ㄊ`反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的市屬企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關人員，依照法律法規(guī)、有關規(guī)章制度和本意見等對其進行相應處理。

　　（十一）相關責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本意見有關規(guī)定追索扣回其薪酬。

　?。ㄊ┯邢铝星樾沃坏模瑧攲ο嚓P責任人從重或加重處理：

　　1.資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的。

　　2.屢禁不止、頂風違規(guī)、影響惡劣的。

　　3.強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的。

　　4.未及時采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果擴大的。

　　5.瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的。

　　6.拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的。

　　7.其他應當從重或加重處理的。

　?。ㄊκ袑倨髽I(yè)經(jīng)營管理有關人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)有關規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關責任人從輕或減輕處理：

　　1.情節(jié)輕微的。

　　2.以促進企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會責任為目標，且個人未謀取私利的。

　　3.黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等未明確限制或禁止的。

　　4.處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的。

　　5.及時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。

　　6.主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關人員，查證屬實的。

　　7.其他可以從輕或減輕處理的。

　　（十四）對于違規(guī)經(jīng)營投資有關責任人應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但具有本意見本章節(jié)第十三條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。

　?。ㄊ澹`規(guī)經(jīng)營投資有關責任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或出資機構批準。

　　八、工作程序

　?。ㄒ唬╅_展市屬企業(yè)責任追究工作一般應當遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。

　　1.受理。出資機構和市屬企業(yè)受理有關方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進行有關證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。

　　出資機構專門責任追究機構受理下列違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索：國有資產(chǎn)監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的；審計、巡視、巡察、紀檢監(jiān)察以及其他有關部門移交的；市屬企業(yè)報告的、按工作職責應由出資機構直接進行責任追究的；其他有關違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。

　　2.初步核實。對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及相關證據(jù)、材料進行必要的初步核實工作。主要工作內容包括：資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的情況；違規(guī)違紀違法的情況；是否屬于責任追究范圍；有關方面的處理建議和要求等。初步核實的工作一般應于30個工作日內完成，根據(jù)工作需要可以適當延長。

　　3.分類處置。根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀違法事實的，按照規(guī)定的職責權限和程序進行分類處置。主要工作內容包括：屬于出資機構責任追究職責范圍的，由出資機構專門責任追究機構組織實施核查工作；屬于市屬企業(yè)責任追究職責范圍的，移交和督促相關市屬企業(yè)進行責任追究；涉及市管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，報經(jīng)市紀委監(jiān)委同意后，按程序開展有關核查工作；對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大不穩(wěn)定事件等，屬于其他有關部門責任追究職責范圍的，移送有關部門；涉嫌違紀的問題和線索，移送紀檢監(jiān)察機關；涉嫌職務違法犯罪的問題和線索，移送監(jiān)察機關或司法機關。

　　4.核查。出資機構和市屬企業(yè)對違規(guī)經(jīng)營投資事項及時組織開展核查工作，核實責任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認定相關人員責任等。結合有關市屬企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進展情況，可以適時啟動核查工作。

　　核查工作可以采取以下工作措施核查取證：與被核查事項有關的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關人員作出書面說明；查閱、復制被核查企業(yè)的有關文件、會議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關材料；實地核查企業(yè)實物資產(chǎn)等；委托具有相應資質的專業(yè)機構對有關問題進行審計、評估或鑒證等；其他必要的工作措施。

　　在核查期間，對相關責任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響核查工作順利開展的相關責任人，可視情況采取停職、調離工作崗位、免職等措施；在重大違規(guī)經(jīng)營投資事項核查工作中，對確有工作需要的，負責核查的部門可請紀檢監(jiān)察機構提供必要支持。

　　核查工作一般應于6個月內完成，根據(jù)工作需要可適當延長。核查工作結束后，一般應當聽取企業(yè)和相關責任人對于核查工作結果的意見，形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責任認定報告。

　　5.處理。出資機構和市屬企業(yè)根據(jù)核查工作結果，按照干部管理權限和相關程序對相關責任人進行責任追究處理，形成處理決定，送達有關企業(yè)及被處理人，并對有關企業(yè)提出整改要求。

　　經(jīng)核查被認為無責任的人員，對其被暫停支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等，應按照有關規(guī)定支付或兌現(xiàn)；經(jīng)核查被認為有責任的人員，按照本意見有關規(guī)定扣減薪酬，核查期間被暫停支付部分可予以抵扣。

　　被處理人對處理決定有異議的，可在處理決定送達之日起15個工作日內，提出書面申訴，并提供相關證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。出資機構或市屬企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；市屬企業(yè)所屬子企業(yè)作出處理決定的，向上一級企業(yè)申訴。

　　出資機構和市屬企業(yè)應當自受理申訴之日起30個工作日內復核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復核決定，并以適當形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

　　6.整改。有關市屬企業(yè)應當按照整改要求，認真總結吸取教訓，制定和落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務流程，完善內控體系，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營投資風險的長效機制。市屬企業(yè)應在收到處理決定之日起60個工作日內向出資機構報送整改報告及相關材料。

　?。ǘ┦芡袑κ袑倨髽I(yè)違規(guī)經(jīng)營投資事項進行專項審計、評估或鑒證的中介機構，應當如實反映客觀事實，并對所出具報告的真實性負責。

　?。ㄈ┏鲑Y機構和市屬企業(yè)應當按照國家有關信息公開規(guī)定，逐步向社會公開違規(guī)經(jīng)營投資核查處理情況和有關整改情況等，接受社會監(jiān)督。

　?。ㄋ模┓e極運用信息化手段開展責任追究工作，推進相關數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規(guī)經(jīng)營投資損失和責任追究工作信息報送系統(tǒng)、市屬企業(yè)禁入限制人員信息查詢系統(tǒng)等，加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問題線索、專項核查、責任追究等方面的運用力度。

　?。ㄎ澹┏鲑Y機構和市屬企業(yè)應當為開展責任追究工作提供必要保障條件，保證購買中介機構專業(yè)服務等專項經(jīng)費，選配優(yōu)秀干部從事責任追究工作。

　　九、其他

　?。ㄒ唬└骺h區(qū)、經(jīng)濟區(qū)，各市屬企業(yè)應當根據(jù)本意見，結合本地區(qū)、本企業(yè)實際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定或修訂完善責任追究相關制度，并報出資機構備案。

　?。ǘ┏鲑Y機構委托市直有關部門監(jiān)管的市屬企業(yè)責任追究工作，按照本意見實施。

　?。ㄈ┍疽庖娪墒袊Y委等出資機構負責解釋。

　?。ㄋ模┍疽庖娮杂“l(fā)之日起施行。