盤政辦發(fā)〔2017〕25號

各縣、區(qū)人民政府，遼東灣新區(qū)、遼河口生態(tài)經(jīng)濟區(qū)管委會，市政府各部門、各直屬機構(gòu)：

　　經(jīng)市政府七屆第58次常務(wù)會議討論研究同意，現(xiàn)將《盤錦市國資委出資企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績分類考核實施意見（試行）》印發(fā)給你們，請認真貫徹實施。

　　
盤錦市人民政府辦公室

　　2017年2月24日   
 

　　盤錦市國資委出資企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績分類考核實施意見（試行）

　　為全面深化國企國資改革，切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，建立健全激勵和約束機制，引導市屬企業(yè)做強、做優(yōu)、做大，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，參照《遼寧省國資委出資企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，結(jié)合我市實際，提出如下意見。

　　一、總體要求

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　　認真貫徹落實黨中央和習近平總書記系列重要講話精神，緊緊圍繞國有企業(yè)改革發(fā)展重點任務(wù)，不斷探索完善企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核制度。堅持以管資本為主，加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，對企業(yè)實行分類指導、分類考核，客觀規(guī)范把握企業(yè)經(jīng)營者真實業(yè)績，科學公正評價企業(yè)經(jīng)營成果，充分發(fā)揮業(yè)績考核制度的導向和“風向標”作用。

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　　企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核實行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的考核制度。

　　1.堅持依法依規(guī)，按照權(quán)利、義務(wù)、責任統(tǒng)一的要求，建立健全科學合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責任制，突出考核導向，明確考核標準，嚴格規(guī)范考核企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績。

　　2.堅持遵循社會主義市場經(jīng)濟規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，結(jié)合企業(yè)功能定位、經(jīng)營性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點，實行分類考核，提高考核科學性、針對性和有效性。

　　3.堅持將經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果同企業(yè)負責人激勵約束緊密結(jié)合，即業(yè)績升、薪酬升，業(yè)績降、薪酬降，并作為職務(wù)任免的重要依據(jù)。

　　4.堅持推進全員績效考核，確保國有資產(chǎn)保值增值，責任廣泛覆蓋、層層落實，促進企業(yè)深化內(nèi)部改革，充分調(diào)動廣大職工積極性，增強發(fā)展活力。

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　　本意見適用于由盤錦市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行出資人職責的國有獨資和國有控股企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。本意見所稱企業(yè)負責人是指由市委、市政府黨組管理的企業(yè)領(lǐng)導人員。

　　年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由市國資委主任或授權(quán)代表與企業(yè)負責人簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書的方式進行。

　　二、考核遵循導向

　　（一）突出發(fā)展質(zhì)量和效益，引導企業(yè)不斷改善經(jīng)營管理，持續(xù)做強、做優(yōu)、做大，為全市經(jīng)濟持續(xù)、平穩(wěn)健康發(fā)展提供重要支撐。

　?。ǘ┩怀鲆怨苜Y本為主，加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，引導企業(yè)提高國有資本運行效率，不斷提升價值創(chuàng)造能力，增強國有經(jīng)濟活力，放大國有資本功能，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

　?。ㄈ┩怀鰢匈Y本功能定位，引導企業(yè)服務(wù)全市戰(zhàn)略目標，積極完成市政府確定的重點工作任務(wù)，在重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域發(fā)揮重要作用。

　?。ㄋ模┩怀鼋Y(jié)構(gòu)調(diào)整，引導企業(yè)不斷優(yōu)化資本投向和產(chǎn)業(yè)布局，加快轉(zhuǎn)型升級。

　?。ㄎ澹┩怀鰟?chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，引導企業(yè)加大研發(fā)投入，加快科技成果轉(zhuǎn)化，完善自主創(chuàng)新體系，提升核心競爭力。

　?。┩怀鼍S護資本安全，引導企業(yè)科學決策，依法合規(guī)經(jīng)營，防控風險，健全國有資產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)督問責機制，防止國有資產(chǎn)流失。

　　三、實行分類考核

　　對不同功能企業(yè)，突出不同考核重點，科學設(shè)置業(yè)績考核指標及權(quán)重，合理確定差異化考核標準，實施分類考核。加大對市政府確定的國有資本收益上繳、降低資產(chǎn)負債率、吸引社會資本、對外合作、企業(yè)上市等重點工作目標考核，并作為主要指標納入考核指標體系。

　　根據(jù)市屬企業(yè)在全市經(jīng)濟發(fā)展中的功能與作用，分為主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的競爭類企業(yè)；主業(yè)處于全市經(jīng)濟重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔國有資本投資運營職能或政府重大專項任務(wù)的功能類企業(yè)；主業(yè)處于保障民生、服務(wù)社會，提供公共產(chǎn)品和服務(wù)等行業(yè)和領(lǐng)域的公益類企業(yè)。要合理確定不同功能企業(yè)資本回報要求，完善經(jīng)濟增加值考核方案，最大限度發(fā)揮國有資本功能。要建立與企業(yè)功能定位相符合，與企業(yè)負責人分類管理要求相適應(yīng)、選任方式相匹配，與業(yè)績考核結(jié)果緊密掛鉤的差異化薪酬激勵機制。

　　（一）對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的企業(yè)，以增強國有經(jīng)濟活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為導向，重點考核企業(yè)經(jīng)濟效益、國有資產(chǎn)保值增值和市場競爭力，引導企業(yè)提高資產(chǎn)經(jīng)營效率，提升價值創(chuàng)造水平。根據(jù)不同行業(yè)特點、發(fā)展階段、企業(yè)管理短板、產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)任務(wù)、創(chuàng)新戰(zhàn)略實施等確定考核重點，設(shè)置有針對性的考核指標。支持企業(yè)承擔社會責任，兼顧社會效益。

　?。ǘχ鳂I(yè)處于全市經(jīng)濟重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要從事承擔國有資本投資運營職能或政府重大專項任務(wù)的功能類企業(yè)，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務(wù)全市戰(zhàn)略為導向，提升產(chǎn)業(yè)競爭力為主要目標，在保證合理回報和國有資產(chǎn)保值增值的基礎(chǔ)上，加強對保障全市經(jīng)濟運行、發(fā)展前瞻性、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育和資本整合等形式，推動產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，加強對重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等功能性業(yè)務(wù)和重大專項任務(wù)完成情況的考核。

　?。ㄈχ鳂I(yè)處于保障民生、服務(wù)社會，提供公共產(chǎn)品和服務(wù)等行業(yè)和領(lǐng)域的公益類企業(yè)，以支持企業(yè)服務(wù)全市經(jīng)濟為導向，以保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標，引入市場機制，提高公共服務(wù)效率和能力，重點考核成本控制、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、營運效率和保障能力等指標。根據(jù)企業(yè)不同特點，對經(jīng)營業(yè)績指標和國有資產(chǎn)保值增值情況進行考核。

　　四、清單建制與目標管理

　?。ㄒ唬┙⒔∪珮I(yè)績考核特殊事項清單管理制度。將不同功能企業(yè)承擔的特殊事項以及對考核當期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響因素，列入業(yè)績考核特殊事項管理清單，確?？己斯_、公正、規(guī)范。

　?。ǘ﹫猿趾蛷娀瘶I(yè)績考核目標管理，發(fā)揮考核目標引領(lǐng)功能，實現(xiàn)目標管理、過程控制、結(jié)果考核緊密銜接和有機統(tǒng)一。市國資委基于履行出資人監(jiān)管職責需要，按照企業(yè)發(fā)展與全市經(jīng)濟發(fā)展速度相適應(yīng)，與在全市經(jīng)濟建設(shè)中骨干地位作用相匹配，與做強、做優(yōu)、做大及提高公共服務(wù)效率和能力要求相符合的原則，主導確定企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核基準。要與企業(yè)充分溝通，密切協(xié)作，在綜合研究宏觀經(jīng)濟、行業(yè)經(jīng)濟運行、行業(yè)對標情況、企業(yè)實際等因素的基礎(chǔ)上，科學合理確定業(yè)績考核目標，并報請市政府批準。

　　考核目標確定以考核基準為基礎(chǔ)，企業(yè)報送各項考核指標的目標值原則上不得低于考核基準。對行業(yè)周期下降的企業(yè)，本著實事求是原則，經(jīng)市政府批準，可適當下浮考核基準。考核目標實行分檔管理，企業(yè)可根據(jù)自身實際情況選擇相應(yīng)檔位，提出目標建議值，市國資委負責將企業(yè)考核目標值先進程度與考核計分、結(jié)果評級、工資總額預算緊密銜接，健全考核目標確定的內(nèi)在動力機制，充分調(diào)動企業(yè)積極性。

　　五、考核實施

　　年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期；任期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。

　　（一）經(jīng)營業(yè)績責任書簽訂程序

　　1.報送經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值。考核期初，企業(yè)負責人依據(jù)市國資委經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)功能定位、發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，對照同行業(yè)先進和平均水平，提出考核期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值，并將目標建議值和說明材料報送市國資委。

　　2.核定經(jīng)營業(yè)績考核目標值。市國資委負責根據(jù)分類監(jiān)管、分類定責和“同一行業(yè)、同一尺度”的原則，按照全市經(jīng)濟增長目標要求，結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期、企業(yè)實際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負責人在考核期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通，報請市政府批準后，予以確定。對處于行業(yè)下降周期或與全市經(jīng)濟增長目標要求偏差較大的企業(yè)，在充分溝通的基礎(chǔ)上，由市國資委報請市政府批準后，直接下達經(jīng)營業(yè)績考核目標。

　　3.市國資委主任或其授權(quán)代表同企業(yè)負責人簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書。

　　（二）經(jīng)營業(yè)績責任書內(nèi)容

　　1.雙方單位名稱、職務(wù)和姓名；

　　2.考核內(nèi)容及指標；

　　3.考核與獎懲；

　　4.責任書變更、解除和終止；

　　5.其他需要約定的事項。

　?。ㄈ┙?jīng)營業(yè)績完成情況按照下列程序進行考核

　　1.考核期中，市國資委負責對經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控，進行預評估，對評估結(jié)果不理想的企業(yè)予以警告。要建立較大及以上生產(chǎn)安全事故、重大環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況報告制度。發(fā)生上述情況時，企業(yè)負責人要立即向市國資委報告，同時向派駐本企業(yè)的監(jiān)事會報告。

　　2.考核期末，企業(yè)負責人依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)，對經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況進行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報送市國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。

　　3.市國資委負責依據(jù)經(jīng)審計、審核的企業(yè)財務(wù)決算報告和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合中介機構(gòu)出具的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核指標專項稽核報告和企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會意見，對企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核目標完成情況進行考核，形成企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見，并報送市政府審定。

　　4.市國資委負責將經(jīng)市政府審定的企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋至各企業(yè)及企業(yè)負責人。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見如有異議的，可及時向市國資委反映。

　　六、考核獎懲

　　（一）考核結(jié)果運用

　　市國資委依據(jù)年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負責人提出獎懲建議，并報請市政府批準后實施。經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)負責人薪酬分配和職務(wù)任免的重要依據(jù)。

　　對企業(yè)負責人的獎勵以物質(zhì)激勵為主。企業(yè)負責人薪酬由基本年薪、績效年薪和任期激勵收入構(gòu)成。基本年薪是企業(yè)負責人年度基本收入。物質(zhì)激勵主要包括與業(yè)績考核結(jié)果掛鉤的績效年薪和任期激勵收入。

　　企業(yè)負責人績效年薪與年度經(jīng)營業(yè)績考核評價結(jié)果掛鉤，以基本年薪為基數(shù)，根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核評價結(jié)果并結(jié)合績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)確定。年度綜合考核評價結(jié)果為不勝任的，不得領(lǐng)取績效年薪?？冃晷桨匆欢ū壤丛骂A發(fā)放。市國資委負責依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績半年預評估結(jié)果對企業(yè)負責人預發(fā)績效年薪予以調(diào)整糾偏。

　　任期激勵收入與任期考核評價結(jié)果掛鉤，根據(jù)任期考核評價結(jié)果，在不超過企業(yè)負責人任期內(nèi)年薪總水平的30%以內(nèi)確定。任期綜合考核評價為不勝任的企業(yè)負責人，不得領(lǐng)取任期激勵收入。

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　　根據(jù)企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核得分，將年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果由高到低分為A、B、C、D四個級別?；局笜丝己说梅值陀诨痉智铱己俗罱K得分低于100分的，考核結(jié)果不得進入C級。未完成任期經(jīng)營業(yè)績考核目標或連續(xù)兩年未完成年度經(jīng)營業(yè)績考核目標進入D級的企業(yè)，由市國資委對相關(guān)負責人提出調(diào)整建議。對年度和任期考核結(jié)果為D級的企業(yè)，實行企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核談話制度。經(jīng)市國資委主任辦公會議批準，由市國資委與企業(yè)主要負責人進行談話，幫助企業(yè)分析問題、改進工作。

　　（三）考核獎懲的實施

　　1.對取得重大科技成果，在國際和國家標準制定中取得重大突破，承擔國家及省、市重大結(jié)構(gòu)性調(diào)整任務(wù)且取得突出成績、社會參與作出重大貢獻的，在年度經(jīng)營業(yè)績考核中予以加分獎勵。對作出重大突出貢獻并經(jīng)市政府批準的，予以專項獎勵。

　　2.企業(yè)發(fā)生下列情況之一的，經(jīng)市政府批準，市國資委根據(jù)具體情節(jié)予以降級或扣分處理，并相應(yīng)扣發(fā)或追索扣回企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人績效年薪或任期激勵收入；情節(jié)嚴重的，予以紀律處分或?qū)ζ髽I(yè)負責人進行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理：

　?。?）違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，虛報、瞞報財務(wù)狀況的；

　　（2）企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人違反國家法律、法規(guī)和規(guī)定，導致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責任事故、重大環(huán)境污染責任事故、重大違紀和法律糾紛案件，給企業(yè)造成重大不良影響或國有資產(chǎn)損失的。

　　七、相關(guān)事項

　　考核期內(nèi)發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負責人變動，以及經(jīng)濟形勢發(fā)生重大變化的，經(jīng)企業(yè)申請，由市國資委報請市政府同意后，根據(jù)具體情況調(diào)整變更經(jīng)營業(yè)績責任書的相關(guān)內(nèi)容。

　　對新組建尚未進入正常經(jīng)營的企業(yè)，實行一企一策，根據(jù)企業(yè)功能定位和所承擔任務(wù)，參照同類型企業(yè)合理確定考核目標。

　　市國資委委托監(jiān)管企業(yè)負責人業(yè)績考核、國有資本參股公司企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核參照本意見執(zhí)行。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項在經(jīng)營業(yè)績責任書中予以確定。

　　本意見自印發(fā)之日起試行，由市國資委負責解釋。