盤政辦發(fā)〔2017〕103號

各縣、區(qū)人民政府，遼東灣新區(qū)、遼河口生態(tài)經(jīng)濟區(qū)管委會，市政府各部門、各直屬機構：

　　經(jīng)市政府七屆第70次常務會議討論研究同意，現(xiàn)將《關于加強市屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見（試行）》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
 

　　盤錦市人民政府辦公室    

　　2017年9月1日       
 

關于加強市屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見（試行）

　　為規(guī)范市屬國有企業(yè)投資行為，有效防范投資風險，提高企業(yè)投資決策科學性，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)，按照《遼寧省人民政府辦公廳關于進一步加強省屬國有企業(yè)投資管理的意見》（遼政辦發(fā)〔2015〕83號）和《遼寧省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》要求，結合我市實際，現(xiàn)就加強市屬國有企業(yè)投資管理工作提出如下意見。

　　一、適用范圍

　　（一）本意見適用于市國資委履行出資人職責及市國資委委托相關單位監(jiān)管的市屬國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱“所出資企業(yè)”），及其下屬各級全資、絕對控股及具有實際控制權的相對控股企業(yè)（以下簡稱“子企業(yè)”）。

　　所出資企業(yè)及子企業(yè)以下統(tǒng)稱“企業(yè)”。

　?。ǘ┢髽I(yè)投資行為主要包括：

　　1.固定資產(chǎn)投資：基本建設和技術改造等；

　　2.長期股權投資：投資設立權屬企業(yè)、收購兼并、合資合作、對權屬企業(yè)追加投資等；

　　3.無形資產(chǎn)投資：購買專利權、商標權、土地使用權、采礦權等；

　　4.金融投資：投資商業(yè)銀行、非銀行金融機構、金融衍生品以及證券投資、期貨投資、委托理財?shù)取?/p>

　　二、基本原則

　　企業(yè)投資活動要遵循以下原則：

　?。ㄒ唬┓蠂野l(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；

　?。ǘ┓蠂薪?jīng)濟布局和結構調(diào)整方向；

　?。ㄈ┓掀髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃；

　?。ㄋ模┩怀鲋鳂I(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭力；

　?。ㄎ澹┓侵鳂I(yè)投資要符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)發(fā)展；

　　（六）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；

　　（七）投資規(guī)模要與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應；

　?。ò耍┏浞诌M行科學論證，預期投資收益不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。

　　三、各方職責

　?。ㄒ唬┍O(jiān)管部門職責。監(jiān)管部門包括市國資委、受委托監(jiān)管部門和經(jīng)濟區(qū)管委會，對企業(yè)投資行為依法履行下列職責：

　　1.督促、指導企業(yè)建立健全投資決策機制和管理制度；

　　2.對企業(yè)投資項目進行分類監(jiān)管；

　　3.布置企業(yè)開展年度投資計劃編制及年度投資完成情況分析報告編制工作；

　　4.對企業(yè)投資項目實施監(jiān)督檢查；

　　5.其他有關投資監(jiān)管的法定職責。

　?。ǘ┢髽I(yè)職責。企業(yè)在投資活動中要履行下列職責：

　　1.企業(yè)在投資活動中，要嚴格執(zhí)行相關法律、法規(guī)、規(guī)章以及本意見規(guī)定。企業(yè)要根據(jù)本意見制定適用于本企業(yè)及下屬子企業(yè)的投資管理制度，規(guī)范投資決策程序，明確下屬子企業(yè)投資權限，強化對下屬子企業(yè)投資活動的管理；并視情況需要要求下屬子企業(yè)制定相應投資管理具體規(guī)定。企業(yè)制定的投資管理制度要報監(jiān)管部門備案。

　　企業(yè)投資管理制度包括下列內(nèi)容：

　?。?）企業(yè)中負責投資管理機構的名稱、職責、管理構架及相應權限；

　?。?）投資行為所遵循的原則、決策程序和相應定量管理指標；

　?。?）投資項目可行性研究、論證工作管理；

　　（4）項目組織實施中的招投標管理、工程建設監(jiān)督管理體系與實施過程管理；

　?。?）項目后評價工作體系建設與實施管理；

　?。?）投資風險管理，重點為法律、財務方面風險防范與重大投資行為可能出現(xiàn)問題的處理預案；

　?。?）子企業(yè)投資活動的授權、監(jiān)督與管理制度；

　　（8）責任追究制度。

　　2.企業(yè)每年要依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃制定本企業(yè)及下屬子企業(yè)年度投資計劃，納入當年財務預算管理。

　　年度投資計劃主要包括：總投資規(guī)模、資金來源與構成；主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；投資項目基本情況（包括項目內(nèi)容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限）等內(nèi)容。

　　3.所出資企業(yè)每年要匯總編制本企業(yè)及下屬子企業(yè)上一年度投資完成情況分析報告，并于每年1月末前報送至監(jiān)管部門。

　　年度投資完成情況報告包括但不限于以下內(nèi)容：

　?。?）年度投資完成總體情況；

　?。?）年度投資效果分析；

　?。?）重大投資項目進展情況；

　?。?）年度投資后評價工作開展情況；

　?。?）年度投資存在的主要問題及建議。

　　4.企業(yè)要加強投資項目檔案管理，涉及投資項目的有關批準文件、投資決策文件、可行性研究報告、非貨幣資產(chǎn)評估報告及備案表、法律意見書、合資合作合同、合作方資信證明等資料要及時整理、建檔保存。

　　5.企業(yè)負責投資項目的可行性研究、決策、實施和后評價，并承擔投資風險。所出資企業(yè)對下屬子企業(yè)履行投資監(jiān)管職責。

　　四、投資審核與備案

　　（一）企業(yè)要于每年1月末前將本企業(yè)及下屬子企業(yè)年度投資計劃報送至監(jiān)管部門，由監(jiān)管部門統(tǒng)一報市政府審定。年度投資計劃可根據(jù)實際情況于年中進行調(diào)整，并于當年6月末前將調(diào)整情況以書面形式報送至監(jiān)管部門，由監(jiān)管部門統(tǒng)一報市政府審定。

　?。ǘ┮鸭{入并經(jīng)市政府審定的年度投資計劃項目，在投資項目實施前，要在投資決策機構討論通過后3日內(nèi)報監(jiān)管部門備案。

　?。ㄈ┪醇{入年度投資計劃以及與非國有企業(yè)、非國有控股企業(yè)、組織和個人合作的投資項目，企業(yè)要在投資決策機構討論通過后報市國資委或受委托監(jiān)管部門初審，再報市政府批準。其中，委托經(jīng)濟區(qū)管委會監(jiān)管的國有企業(yè)，決策通過后報經(jīng)濟區(qū)管委會批準，經(jīng)濟區(qū)管委會認為重大的投資項目，由經(jīng)濟區(qū)管委會初審后，再報市政府批準。

　?。ㄋ模┢髽I(yè)將完整的投資項目審核申請資料報監(jiān)管部門后，監(jiān)管部門要于3個工作日內(nèi)對其所報資料的完整性進行初審。初審未通過的，要及時通知企業(yè)；初審通過的，轉報市政府批準。特殊情況需延期的，要及時告知企業(yè)。

　?。ㄎ澹┢髽I(yè)辦理投資項目手續(xù)時，要提交項目審核請示文件或投資項目備案表，并隨附投資決策機構決議、所出資企業(yè)審核意見、項目可行性分析報告等資料。

　　五、監(jiān)督與問責

　?。ㄒ唬┧鲑Y企業(yè)要加強對下屬子企業(yè)投資活動的監(jiān)督檢查，確保本意見和企業(yè)投資管理制度的貫徹落實。企業(yè)要對投資項目實施后評價管理，將后評價結果報監(jiān)管部門備案。監(jiān)管部門負責指導、管理企業(yè)投資項目后評價工作。必要時直接組織相關機構對企業(yè)重大投資項目實施后評價。

　?。ǘ┍O(jiān)管部門采取不定期抽查的方式，對企業(yè)投資項目實施進展情況進行實地檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的，由監(jiān)管部門發(fā)出書面整改通知。企業(yè)要按照監(jiān)管部門要求，及時抓好整改落實，并向監(jiān)管部門書面報告整改情況。

　?。ㄈ┢髽I(yè)要認真規(guī)范落實投資項目“三重一大”決策簽字背書制度，并對投資決策實行終身責任追究制度。對企業(yè)違反投資決策程序、擅自決定重大投資事項、對應報告項目隱瞞不報等行為，監(jiān)管部門要責令其整改，追究企業(yè)相關人員責任。對未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重后果的，報請市政府依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）等有關規(guī)定嚴肅處理。

　　六、工作要求

　?。ㄒ唬﹪栏窦訌妼ν馔顿Y管理。企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營情況和負債水平合理確定年度投資計劃，嚴格控制企業(yè)境外和域外投資。加強企業(yè)投資投向管理，禁止企業(yè)炒作黃金、外匯、房地產(chǎn)以及進入二級市場炒作股票、債券、基金等；禁止企業(yè)違規(guī)從事與經(jīng)營業(yè)務無關的投機性期貨交易，嚴格控制非主業(yè)投資。強化企業(yè)投資能力管控，嚴格控制高負債企業(yè)利用銀行貸款投資和產(chǎn)能過剩企業(yè)新增生產(chǎn)能力投資。

　?。ǘ┘訌娡顿Y項目論證評估。企業(yè)要聘請具有較高資質(zhì)和信譽的中介機構對投資項目進行充分可行性研究。對域外和境外項目，企業(yè)要組織同行業(yè)在國內(nèi)、國際具有一定權威的專家進行論證，形成專家評審意見，要予以重視并積極吸納。依法嚴格落實對中介機構的責任追究制度，確?？尚行匝芯康恼鎸嵭院涂茖W性。

　?。ㄈ﹪栏褚?guī)范企業(yè)投資決策制度。企業(yè)要建立規(guī)范的投資管理制度，從嚴規(guī)范企業(yè)內(nèi)部投資決策程序，嚴格董事會投資決策議事規(guī)則，董事會審議決策投資項目要確保全體董事充分發(fā)表意見，嚴格落實“一人一票”制度，堅決杜絕董事會“一言堂”和“一把手”說了算問題。董事發(fā)表的投資決策意見要記錄在案，作為董事履職評價和追究責任的依據(jù)。

　?。ㄋ模┘訌娡顿Y項目實施過程管理。企業(yè)要建立投資重大事項報告制度，投資項目實施過程中，發(fā)生對投資額或資金來源重大調(diào)整致使企業(yè)負債過高、超出企業(yè)財務承受能力；股權比例重大調(diào)整導致控制權轉移；投資額超出投資預算20%以上；投資合作方嚴重違約，出現(xiàn)損害出資人利益等情況，要及時書面報告監(jiān)管部門。審核后的投資項目，一年內(nèi)未實施或未開工建設的，企業(yè)要向監(jiān)管部門申請延期或者注銷。未辦理相應手續(xù)的，原核準文件自行作廢。

　　七、其他事項

　?。ㄒ唬┍疽庖娝Q投資決策機構，是指企業(yè)董事會、總經(jīng)理辦公會議、投資委員會等依照企業(yè)投資管理制度規(guī)定有權對投資項目作出決策的機構。

　?。ǘ┍疽庖娝Q主業(yè)，是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的，并經(jīng)市國資委或履行出資人企業(yè)確認公布的主要經(jīng)營業(yè)務；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務。

　　（三）企業(yè)辦理投資項目審核或備案時，要由所出資企業(yè)匯總本企業(yè)及下屬子企業(yè)投資項目，一并報送至監(jiān)管部門審核或備案。

　?。ㄋ模└骺h區(qū)政府、經(jīng)濟區(qū)管委會要按照本意見要求，加強對所屬國有企業(yè)投資項目的管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。