各縣、區(qū)人民政府，遼東灣新區(qū)、遼河口生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)管委會(huì)，市政府各部門(mén)、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　經(jīng)市政府七屆第70次常務(wù)會(huì)議討論研究同意，現(xiàn)將《關(guān)于加強(qiáng)市屬?lài)?guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見(jiàn)（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
 

　　盤(pán)錦市人民政府辦公室   

　　2017年9月1日      

　　關(guān)于加強(qiáng)市屬?lài)?guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見(jiàn)

　?。ㄔ囆校?/p>

　　為規(guī)范市屬?lài)?guó)有企業(yè)投資行為，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)投資決策科學(xué)性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)，按照《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省屬?lài)?guó)有企業(yè)投資管理的意見(jiàn)》（遼政辦發(fā)〔2015〕83號(hào)）和《遼寧省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》要求，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就加強(qiáng)市屬?lài)?guó)有企業(yè)投資管理工作提出如下意見(jiàn)。

　　一、適用范圍

　?。ㄒ唬┍疽庖?jiàn)適用于市國(guó)資委履行出資人職責(zé)及市國(guó)資委委托相關(guān)單位監(jiān)管的市屬?lài)?guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“所出資企業(yè)”），及其下屬各級(jí)全資、絕對(duì)控股及具有實(shí)際控制權(quán)的相對(duì)控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“子企業(yè)”）。

　　所出資企業(yè)及子企業(yè)以下統(tǒng)稱(chēng)“企業(yè)”。

　　（二）企業(yè)投資行為主要包括：

　　1.固定資產(chǎn)投資：基本建設(shè)和技術(shù)改造等；

　　2.長(zhǎng)期股權(quán)投資：投資設(shè)立權(quán)屬企業(yè)、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)權(quán)屬企業(yè)追加投資等；

　　3.無(wú)形資產(chǎn)投資：購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、采礦權(quán)等；

　　4.金融投資：投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、金融衍生品以及證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)取?/p>

　　二、基本原則

　　企業(yè)投資活動(dòng)要遵循以下原則：

　?。ㄒ唬┓蠂?guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；

　?。ǘ┓蠂?guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；

　?。ㄈ┓掀髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃；

　?。ㄋ模┩怀鲋鳂I(yè)，有利于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；

　?。ㄎ澹┓侵鳂I(yè)投資要符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)發(fā)展；

　?。┓掀髽I(yè)投資決策程序和管理制度；

　?。ㄆ撸┩顿Y規(guī)模要與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)；

　?。ò耍┏浞诌M(jìn)行科學(xué)論證，預(yù)期投資收益不低于國(guó)內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。

　　三、各方職責(zé)

　?。ㄒ唬┍O(jiān)管部門(mén)職責(zé)。監(jiān)管部門(mén)包括市國(guó)資委、受委托監(jiān)管部門(mén)和經(jīng)濟(jì)區(qū)管委會(huì)，對(duì)企業(yè)投資行為依法履行下列職責(zé)：

　　1.督促、指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資決策機(jī)制和管理制度；

　　2.對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)管；

　　3.布置企業(yè)開(kāi)展年度投資計(jì)劃編制及年度投資完成情況分析報(bào)告編制工作；

　　4.對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督檢查；

　　5.其他有關(guān)投資監(jiān)管的法定職責(zé)。

　?。ǘ┢髽I(yè)職責(zé)。企業(yè)在投資活動(dòng)中要履行下列職責(zé)：

　　1.企業(yè)在投資活動(dòng)中，要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及本意見(jiàn)規(guī)定。企業(yè)要根據(jù)本意見(jiàn)制定適用于本企業(yè)及下屬子企業(yè)的投資管理制度，規(guī)范投資決策程序，明確下屬子企業(yè)投資權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)下屬子企業(yè)投資活動(dòng)的管理；并視情況需要要求下屬子企業(yè)制定相應(yīng)投資管理具體規(guī)定。企業(yè)制定的投資管理制度要報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案。

　　企業(yè)投資管理制度包括下列內(nèi)容：

　?。?）企業(yè)中負(fù)責(zé)投資管理機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、職責(zé)、管理構(gòu)架及相應(yīng)權(quán)限；

　　（2）投資行為所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)定量管理指標(biāo)；

　?。?）投資項(xiàng)目可行性研究、論證工作管理；

　?。?）項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過(guò)程管理；

　?。?）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與實(shí)施管理；

　　（6）投資風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)為法律、財(cái)務(wù)方面風(fēng)險(xiǎn)防范與重大投資行為可能出現(xiàn)問(wèn)題的處理預(yù)案；

　?。?）子企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度；

　?。?）責(zé)任追究制度。

　　2.企業(yè)每年要依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃制定本企業(yè)及下屬子企業(yè)年度投資計(jì)劃，納入當(dāng)年財(cái)務(wù)預(yù)算管理。

　　年度投資計(jì)劃主要包括：總投資規(guī)模、資金來(lái)源與構(gòu)成；主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限）等內(nèi)容。

　　3.所出資企業(yè)每年要匯總編制本企業(yè)及下屬子企業(yè)上一年度投資完成情況分析報(bào)告，并于每年1月末前報(bào)送至監(jiān)管部門(mén)。

　　年度投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：

　?。?）年度投資完成總體情況；

　　（2）年度投資效果分析；

　?。?）重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；

　?。?）年度投資后評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況；

　?。?）年度投資存在的主要問(wèn)題及建議。

　　4.企業(yè)要加強(qiáng)投資項(xiàng)目檔案管理，涉及投資項(xiàng)目的有關(guān)批準(zhǔn)文件、投資決策文件、可行性研究報(bào)告、非貨幣資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及備案表、法律意見(jiàn)書(shū)、合資合作合同、合作方資信證明等資料要及時(shí)整理、建檔保存。

　　5.企業(yè)負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的可行性研究、決策、實(shí)施和后評(píng)價(jià)，并承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。所出資企業(yè)對(duì)下屬子企業(yè)履行投資監(jiān)管職責(zé)。

　　四、投資審核與備案

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)要于每年1月末前將本企業(yè)及下屬子企業(yè)年度投資計(jì)劃報(bào)送至監(jiān)管部門(mén)，由監(jiān)管部門(mén)統(tǒng)一報(bào)市政府審定。年度投資計(jì)劃可根據(jù)實(shí)際情況于年中進(jìn)行調(diào)整，并于當(dāng)年6月末前將調(diào)整情況以書(shū)面形式報(bào)送至監(jiān)管部門(mén)，由監(jiān)管部門(mén)統(tǒng)一報(bào)市政府審定。

　　（二）已納入并經(jīng)市政府審定的年度投資計(jì)劃項(xiàng)目，在投資項(xiàng)目實(shí)施前，要在投資決策機(jī)構(gòu)討論通過(guò)后3日內(nèi)報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案。

　?。ㄈ┪醇{入年度投資計(jì)劃以及與非國(guó)有企業(yè)、非國(guó)有控股企業(yè)、組織和個(gè)人合作的投資項(xiàng)目，企業(yè)要在投資決策機(jī)構(gòu)討論通過(guò)后報(bào)市國(guó)資委或受委托監(jiān)管部門(mén)初審，再報(bào)市政府批準(zhǔn)。其中，委托經(jīng)濟(jì)區(qū)管委會(huì)監(jiān)管的國(guó)有企業(yè)，決策通過(guò)后報(bào)經(jīng)濟(jì)區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)區(qū)管委會(huì)認(rèn)為重大的投資項(xiàng)目，由經(jīng)濟(jì)區(qū)管委會(huì)初審后，再報(bào)市政府批準(zhǔn)。

　　（四）企業(yè)將完整的投資項(xiàng)目審核申請(qǐng)資料報(bào)監(jiān)管部門(mén)后，監(jiān)管部門(mén)要于3個(gè)工作日內(nèi)對(duì)其所報(bào)資料的完整性進(jìn)行初審。初審未通過(guò)的，要及時(shí)通知企業(yè)；初審?fù)ㄟ^(guò)的，轉(zhuǎn)報(bào)市政府批準(zhǔn)。特殊情況需延期的，要及時(shí)告知企業(yè)。

　?。ㄎ澹┢髽I(yè)辦理投資項(xiàng)目手續(xù)時(shí)，要提交項(xiàng)目審核請(qǐng)示文件或投資項(xiàng)目備案表，并隨附投資決策機(jī)構(gòu)決議、所出資企業(yè)審核意見(jiàn)、項(xiàng)目可行性分析報(bào)告等資料。

　　五、監(jiān)督與問(wèn)責(zé)

　?。ㄒ唬┧鲑Y企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)下屬子企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)督檢查，確保本意見(jiàn)和企業(yè)投資管理制度的貫徹落實(shí)。企業(yè)要對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)管理，將后評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案。監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。必要時(shí)直接組織相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)重大投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)。

　?。ǘ┍O(jiān)管部門(mén)采取不定期抽查的方式，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況進(jìn)行實(shí)地檢查。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，由監(jiān)管部門(mén)發(fā)出書(shū)面整改通知。企業(yè)要按照監(jiān)管部門(mén)要求，及時(shí)抓好整改落實(shí)，并向監(jiān)管部門(mén)書(shū)面報(bào)告整改情況。

　?。ㄈ┢髽I(yè)要認(rèn)真規(guī)范落實(shí)投資項(xiàng)目“三重一大”決策簽字背書(shū)制度，并對(duì)投資決策實(shí)行終身責(zé)任追究制度。對(duì)企業(yè)違反投資決策程序、擅自決定重大投資事項(xiàng)、對(duì)應(yīng)報(bào)告項(xiàng)目隱瞞不報(bào)等行為，監(jiān)管部門(mén)要責(zé)令其整改，追究企業(yè)相關(guān)人員責(zé)任。對(duì)未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重后果的，報(bào)請(qǐng)市政府依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

　　六、工作要求

　?。ㄒ唬﹪?yán)格加強(qiáng)對(duì)外投資管理。企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)情況和負(fù)債水平合理確定年度投資計(jì)劃，嚴(yán)格控制企業(yè)境外和域外投資。加強(qiáng)企業(yè)投資投向管理，禁止企業(yè)炒作黃金、外匯、房地產(chǎn)以及進(jìn)入二級(jí)市場(chǎng)炒作股票、債券、基金等；禁止企業(yè)違規(guī)從事與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的投機(jī)性期貨交易，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資。強(qiáng)化企業(yè)投資能力管控，嚴(yán)格控制高負(fù)債企業(yè)利用銀行貸款投資和產(chǎn)能過(guò)剩企業(yè)新增生產(chǎn)能力投資。

　?。ǘ┘訌?qiáng)投資項(xiàng)目論證評(píng)估。企業(yè)要聘請(qǐng)具有較高資質(zhì)和信譽(yù)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行充分可行性研究。對(duì)域外和境外項(xiàng)目，企業(yè)要組織同行業(yè)在國(guó)內(nèi)、國(guó)際具有一定權(quán)威的專(zhuān)家進(jìn)行論證，形成專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)，要予以重視并積極吸納。依法嚴(yán)格落實(shí)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任追究制度，確保可行性研究的真實(shí)性和科學(xué)性。

　?。ㄈ﹪?yán)格規(guī)范企業(yè)投資決策制度。企業(yè)要建立規(guī)范的投資管理制度，從嚴(yán)規(guī)范企業(yè)內(nèi)部投資決策程序，嚴(yán)格董事會(huì)投資決策議事規(guī)則，董事會(huì)審議決策投資項(xiàng)目要確保全體董事充分發(fā)表意見(jiàn)，嚴(yán)格落實(shí)“一人一票”制度，堅(jiān)決杜絕董事會(huì)“一言堂”和“一把手”說(shuō)了算問(wèn)題。董事發(fā)表的投資決策意見(jiàn)要記錄在案，作為董事履職評(píng)價(jià)和追究責(zé)任的依據(jù)。

　?。ㄋ模┘訌?qiáng)投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程管理。企業(yè)要建立投資重大事項(xiàng)報(bào)告制度，投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，發(fā)生對(duì)投資額或資金來(lái)源重大調(diào)整致使企業(yè)負(fù)債過(guò)高、超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力；股權(quán)比例重大調(diào)整導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移；投資額超出投資預(yù)算20%以上；投資合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益等情況，要及時(shí)書(shū)面報(bào)告監(jiān)管部門(mén)。審核后的投資項(xiàng)目，一年內(nèi)未實(shí)施或未開(kāi)工建設(shè)的，企業(yè)要向監(jiān)管部門(mén)申請(qǐng)延期或者注銷(xiāo)。未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原核準(zhǔn)文件自行作廢。

　　七、其他事項(xiàng)

　　（一）本意見(jiàn)所稱(chēng)投資決策機(jī)構(gòu)，是指企業(yè)董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議、投資委員會(huì)等依照企業(yè)投資管理制度規(guī)定有權(quán)對(duì)投資項(xiàng)目作出決策的機(jī)構(gòu)。

　?。ǘ┍疽庖?jiàn)所稱(chēng)主業(yè)，是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的，并經(jīng)市國(guó)資委或履行出資人企業(yè)確認(rèn)公布的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

　?。ㄈ┢髽I(yè)辦理投資項(xiàng)目審核或備案時(shí)，要由所出資企業(yè)匯總本企業(yè)及下屬子企業(yè)投資項(xiàng)目，一并報(bào)送至監(jiān)管部門(mén)審核或備案。

　?。ㄋ模└骺h區(qū)政府、經(jīng)濟(jì)區(qū)管委會(huì)要按照本意見(jiàn)要求，加強(qiáng)對(duì)所屬?lài)?guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。